许昌市建安区公共资源交易中心

2018年度预算执行情况审计结果

许昌市建安区审计局自2019年6月26日至2019年9月20日，对建安区公共资源交易中心（以下简称区交易中心）2018年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

2016年9月，原许昌县招标投标交易管理中心更名为许昌县公共资源交易中心，2017年2月变更为区交易中心，属财政全供的事业单位。其主要职责是：为公共资源交易活动提供场所、设施和服务，维护公共资源交易秩序；协助有关行政主管部门核验交易项目相关手续和市场主体、中介机构资格；收集、存储和发布各类公共资源交易信息，为交易各方提供信息咨询服务；设立与维护涉及公共资源交易的专家抽取终端；协助市公共资源交易中心建立公共资源交易各方主体信用信息库和信用评价体系；为公共资源交易行政监督提供监管平台，对交易过程的相关资料存档备查；及时报告场内交易活动的违法违规行为，并协助调查。

区交易中心内设7个部室，分别是综合部、业务一部、业务二部、业务三部、业务四部、业务五部和信息部。现有在职职工34人。财务独立核算。

区交易中心2018年底资产共计1611271.43元，负债1959.72元，净资产合计1609311.71元。当年财政补助收入3880661.66元，财政补助支出4056906.15元。

 2018年初预算安排基本支出2659363.94元，项目支出300000元。

二、审计评价意见

审计结果表明：区交易中心提供的会计资料和财务数据基本真实地反映了其财政财务收支活动和资金管理情况，会计处理基本符合《行政单位财务规则》等相关财经法律、法规的规定，会计基础工作基本规范。但从审计情况来看，还存在超预算列支、未严格按照预算科目执行等问题，应在今后的工作中加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

1.未建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度

2.超预算列支

3.未严格按照预算科目执行

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对未建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度问题，要求区交易中心应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；对超预算列支问题，要求区交易中心应当加强预算管理，按照批复的额度和开支范围执行；对未严格按照预算科目执行问题，要求区交易中心应当按照预算科目执行，严禁不同预算科目之间调剂使用。

针对审计发现的问题，许昌市建安区审计局建议：加强预算管理，在预算编制过程中单位内部各部门间应充分沟通协调，做到预算编制科学合理；预算执行应当按照批复的额度和开支范围执行；完善内部管理制度，出台切实可行的预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。

五、审计发现问题的整改情况

目前，以上问题正在整改，具体整改结果由区交易中心向社会公告。