许昌市建安区审计局审计结果公告

2020年第14 号 

建安区第二高级中学2019年度财务收支情况审计结果

建安区审计局自2020年11月11日至2020年12月21日对建安区第二高级中学2019年度财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

建安区第二高级中学位于建安区椹涧乡长店村，主要担负着许昌市建安区中小学义务教育和高中学历教育，属区财政全供事业单位，核编教职工363人，实有301人，内设教务处、科研处、政教处、安全处、后勤处、办公室六个部门。2019年春季在校生4440人，2019年秋季在校生4639人。

二、审计评价意见

审计结果表明：建安区第二高级中学所提供的会计资料基本能够全面、真实地反映该单位的财务收支活动和资金管理情况，财务收支基本符合相关财经法律、法规的规定，但仍然存在工程项目管理不规范、往来账会计核算不规范等问题，应在今后的工作中加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）工程项目管理不规范。

（二）往来账会计核算不规范。

（三）应退未退款项。

（四）会计手续不合规。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对工程项目管理不规范问题，完善相关手续，杜绝此类现象再发生；对往来账会计核算不规范问题，要求及时清理往来款，不得长期挂账；对应退未退款项问题，要求将确定无法退还的资金上缴财政；对会计手续不合规问题，要求采取纠正措施，加强票据审核，完善支出手续。

针对审计发现的问题，建安区审计局建议：强化内部控制和监督，建立健全财务管理制度，对薄弱环节和重要岗位加强控制，细化责任，切实做到制度管人，责任到人，堵塞漏洞，将不相容职务分开，保证资产资金安全完整。建立健全财务管理制度，规范资产管理和合同管理，留存相关财务会计手续，确保原始凭证合法性、完整性；提高财务核算和管理水平，按照有关规定对往来款项及借款及时进行清理、结算，避免长期挂账。严肃财经纪律，规范财务收支行为，如实反映财务收支情况，保证财务收支和会计信息的真实性、完整性、合法性。

五、审计发现问题的整改情况

目前，以上问题建安区第二高级中学正在落实整改。具体整改结果由建安区第二高级中学向社会公告。