许昌市建安区商务局

2020年度预算执行情况审计结果

建安区审计局自2021年6月23日至10月15日，对建安区商务局2020年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

建安区商务局内设办公室、流通业发展股、市场体系建设股、市场运行调节股、市场秩序股、电子商务股、对外贸易管理股、服务贸易和资金管理股、外商投资促进股、对外投资和经济合作股、对外开放服务办公室。截至2020年底在职人员 43人。

2020年底建安区商务局账面反映资产总计940622.97元，负债总计594806.49元，净资产总计345816.48元。2020年收入合计19508942.59元，支出合计19444521.38元，本期盈余64421.21元。

二、审计评价意见

审计结果表明：建安区商务局提供的会计资料和财务数据基本真实地反映了其财政财务收支活动和资金管理情况，会计处理基本符合《会计法》、《行政单位财务规则》等相关财经法律、法规的规定，内控制度基本健全有效，会计基础工作基本规范。但还存在决算报表编制不准确、会计手续不完善等问题。

三、审计中发现的主要问题

（一）预算编制未细化

（二）决算报表编制不准确

（三）往来款长期挂账

（四）会计手续不完善

（五）未使用公务卡结算

四、审计处理情况和建议

对上述问题，建安区审计局已依法出具了审计报告。对预算编制未细化问题，应当细化预算编制，合理安排资金，严格按照预算执行；对决算报表编制不准确问题，应及时核对决算报表与会计账簿，做到数据真实一致；对往来款长期挂账问题，应对往来款及时进行清理，对其中的坏账、呆账进行处理；对会计手续不完善问题应规范会计核算，完善支出手续；对未使用公务卡结算问题，应采取纠正措施，应严格落实公务卡结算制度，规范公务卡支出行为。

针对审计发现的问题，建安区审计局建议：严格执行《预算法》、《部门决算制度》的有关规定，按照编制的年初预算、年底决算合理安排资金，做到内容真实、数额准确；严格按照《会计法》的规定，如实反映财政财务收支情况，保证财政财务收支真实、合法；加强财务管理，建立健全财务制度，规范单位财务行为和相关会计手续，加强资金核算和管理。

五、审计发现问题的整改情况

目前，以上问题建安区商务局积极落实整改。具体整改结果由建安区商务局向社会公告。